El uso de los pagos digitales se ha disparado en España gracias a la facilidad de pago desde el móvil y al éxito de plataformas como Bizum. Por ello, el Gobierno ha decidido adaptar la normativa al mundo actual. A partir del 1 de enero de 2026 se redefine cómo las entidades bancarias deben informar a la Agencia Tributaria sobre los movimientos de sus clientes.
Se elimina el límite histórico de 3.000 euros que hasta ahora actuaba como referencia para notificar a Hacienda y se cambia el criterio: ya no importan las cantidades sino las pautas. La pregunta clave es cómo afecta esto a los individuos.
Fin al límite de los 3.000 euros. Hasta ahora, las entidades bancarias tenían la obligación de informar a la Agencia Tributaria de cualquier movimiento que supere los 3.000 euros, independientemente de si se trataba de una empresa o de un particular. Con el nuevo Real Decreto 253/2025 que entra en vigor el 1 de enero de 2026, ese límite desaparece.
A partir de enero, la obligación de informar pasa de basarse en el importe del pago al tipo de operación y al volumen total del año y se añade también la obligación de informar cuando estos pagos se realizan a través de aplicaciones de pago móvil o pagos asociados a números de teléfono móvil (Bizum). Esto abre la puerta a que operaciones que antes no generaban ningún tipo de aviso (pagos de 50, 200 o 500 euros realizados con tarjeta, transferencia o Bizum), ahora puedan pasar a formar parte de los informes periódicos que las entidades financieras envían a Hacienda.
Bizum y pagos móviles: ¿qué cambia? La eliminación de este límite no significa que Hacienda vaya a revisar uno a uno estos movimientos, pero sí se elimina la barrera automática que impedía que las pequeñas transferencias pasaran desapercibidas para el Tesoro.
Los sistemas de pago entre particulares, como Bizum, que tradicionalmente se presentaban como una forma «informal» y rápida de enviar dinero, se integran así en el circuito de información oficial. Las entidades de pago y dinero electrónico deberán reportar a Hacienda los créditos y cargos de todas estas cuentas, incluidas las asociadas a apps externas o tarjetas virtuales. Es decir, Hacienda también sabrá qué ingresos o pagos se realizan a través de estas plataformas y su frecuencia.
Pagar la cena no es pagar una hipoteca. Para el usuario particular, esto supone que el envío de un Bizum para una cena con amigos, un regalo o un gasto compartido sigue funcionando con normalidad. Lo que cambia es que la información circula de forma más sistemática entre la entidad y Hacienda.
Si los movimientos son esporádicos y acordes con el uso personal, no tendrá consecuencias. Sin embargo, si estos pagos son continuos, elevados, periódicos o presentan patrones propios de actividad económica, podrían revelar alguna actividad comercial no declarada o donaciones ocultas entre familiares.
Donar no es un delito.. uno de los preguntas más frecuentes Tiene que ver con la posibilidad de realizar pequeñas donaciones a familiares: ayudar a un hijo con sus estudios, apoyar a un familiar con un gasto inesperado o realizar aportaciones puntuales.
La nueva normativa no limita estas operaciones en las plataformas, ya que se podrán seguir realizando transferencias de dinero de 200, 500, 1.000 o 2.500 euros sin ningún impedimento. El cambio está en la capacidad de Hacienda para detectarlos si se producen mediante Bizum, transferencia o pago digital de forma recurrente.
…delito es no declararlo. Aunque la operación sigue siendo legal, se aplican las normas sobre herencias y donaciones. Eso significa que cualquier donación, incluso pequeña, debe ser declarado.
En la mayoría de comunidades autónomas las tarifas de estas donaciones son muy recompensados entre familiares directos, hasta el punto de que en muchos casos no se paga nada. Pero declararlos es obligatorio. Si los movimientos se repiten o si el destinatario no puede justificar el origen, Hacienda podría detectarlos y pedir explicaciones o imponer sanciones.
Quieren detectar actividad no declarada. El objetivo de la nueva normativa no es comprobar si pagas las entradas de cine de tu amigo o cada movimiento diario, sino identificar actividades económicas que se esconden detrás de pagos digitales dispersos: alquileres no declarados, clases privadas, ventas recurrentes de productos o ingresos habituales que podrían considerarse actividades comerciales camufladas en transferencias personales.
Por eso, más que enviar una determinada cantidad de dinero a un amigo o familiar, lo que aumenta es el control de Hacienda sobre los ingresos frecuentes y repetitivos, sin importar el importe.
En | Bizum en la Renta 2024: qué ingresos y pagos hay que declarar y cómo hacerlo en la declaración 2025
Imagen | Iván Linares ( Móvil)
